财务 BR 银行承兑汇票

开发Fusion的BR模块已经将近一年了，虽然对其数据在系统中的流向已经了如指掌，但是对于BR在现实世界中的用法总是无法和系统的功能联系起来了。 后来经过PM咨询了一些国内已经实施了BR的企业，了解到他们使用的方法， 发现和系统设计时的初衷还是相去比较远， 业务规则也不太一样， 这就是为什么我们越来越迷糊的原因了。

系统是按照西方的规则开发的， 同时又试着按照国内的使用方法去理解系统， 所以比较难以解释。 不过呢，归根到底， BR模块只是一个软件而已，并不是一个标准的流程， 不同国家地区使用方式不一致，也是正常的。关键是我们的实现，需要能够尽最大可能满足各种复杂的业务。


BR在国外的业务规则：

BR是4个业务实体之间的互动：  企业，企业开户行，客户，客户开户行 

1. 首先BR是有一定的格式的，这个格式由政府规定，具有法律效率。 能够使用BR的客户，必须先在企业注册账户，用于转账。

2. 有些很牛的客户，购买的产品后需要试用一定时间才愿意支付，企业根据格式，打印出BR单据，并让用户签字（或者无需签字(注册合同规定好)，或者是用户发给我们的BR），相当于承诺在一定的期限付款。

3. BR准备完毕后，就开始准备付款。 企业将BR的相关付款信息发送到客户开户行的扣款的网关，网关提供几种扣款的方式，  1. 收到信息后，根据信息指定的到期日期进行扣款    2. 未到期就能扣款，并保留追回的权利。 3. 未到期就扣款，无连带责任。

4. 如果扣款失败的话，对账单会体现出来， 或者第三方的银行，调用我们的Unpaid程序，将BR Mark成Unpaid.


所以这种情况下，BR和Credit Card的扣款方式比较类似， 不同的地方在于有个matute date，到期才给钱。


Endorse：

企业在创建了BR后，这个BR打印后，具有法律效率，是可以去向客户扣款的， 但如果企业将其背书， 对于企业来说，承认相当于这个BR的相关货款就已经支付了， 因为增加了流动资产，相当于收到钱。之后Endorsed的BR打印页，可以在payable中向supplier进行支付 （Drawee Issued BR）。






BR在国内的业务规则：

BR为银行承兑汇票，是客户开户行依据客户的资产，信用等级，等开据的汇票， 相当于一种银行给客户的一种贷款， 当银行见到持票人时，将向持票人支付，同时向客户账户追索款项。  好处在于， 由于有6个月期限，第一相当于充当中介，等客户验货后，才支付。 另外就是提交资金的利用效率。

也是4个实体： 企业，企业开户行，客户，客户开户行 

客户从其开户行开据的汇票后， 用于向企业购买货物，同时用汇票支付。   企业可以在汇票到期后，到自己的开户行贴现， 企业开户行验证BR的真伪，并将汇票给到客户开户行， 客户开户行划拨款项。  这里存在几中情况：


到期后：
1. 客户开户行发现客户账户实际余额不足。 拒绝划拨款项，退还BR
2. 客户开户行发现客户账户余额不足， 仍然支付， 同时向客户追索


未到期：
1. 客户开户行不管客户账户余额是否充足， 也支付款项， 同时收取一定的高额手续费，风险金等。 不管之后银行能否向客户收到钱， 都和企业无关了。
1. 客户开户行不管客户账户余额是否充足， 也支付款项， 同时收取少量手续费， 之后银行如果收不到客户的钱， 那么客户银行还是会向企业开户行要回划拨的款项，同时退回BR.


这种处理方式下，不需要EBS的Remittance流程， 只要当企业收到贴现的钱后，创建一个Bills Receivable的Creation Method的Receipt, 然后apply到BR上，标识Cleared.
如果没有收到钱，那么就把BR设置成Unpaid. 继续追款


银行承兑汇票还可以背书， 企业将其背书后，就成为了一种流动资产。  借 流动资产   贷 应收账款

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主要的分歧在于， BR在国外是企业依据合同，被授权后，可以依据一定格式，打印出来，具有延期划款功能的票据。 客户所在银行网关能够识别这种票据，并依照说明付款。 通过网关自动结算。

而国内的BR， 是客户行签发的，企业拿到BR后，手工向自己所在开户行进行贴现，不走网关程序结算。