财政直接支付和财政授权支付流程

代理银行：是指财政国库管理制度改革试点中，由财政部确定的、具体办理财政性资金支付业务的商业银行。

国库单一账户：是指将所有的政府资金包括预算内资金和预算外资金集中于一家银行的账户，即财政部门在人民银行开设的国库存款帐户

国库集中支付分为财政直接支付和授权支付两种方式。

财政直接支付是指由财政部门签发支付令，代理银行根据财政部门的支付指令，通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。财政直接支付的流程为：由预算单位按照年初部门预算控制数或批准的部门预算(包括调整预算)，按季编制分月用款计划，向财政部门申报，并由财政部门正式批复给预算单位。预算单位需要支付资金时，由预算单位根据财政部门批复的分月用款计划，向财政部门提出支付申请。财政部门审核无误后，向代理银行签发财政直接支付令，通知代理银行从财政零余额账户付款给收款人(垫付)，同时向中国人民银行或预算外非税收入财政专户行发出清算信息。每日营业终了,财政部门从国库单一账户或预算外非税收入财政专户付款到代理银行财政零余额账户。财政直接支付的范围为：工资支出、工程采购支出、货物和服务采购支出。
　　一、财政直接支付的定义
　　财政直接支付：是指预算单位向财政部门提出支付申请，经财政局国库科（国库收付中心）审核后，开具支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系，将资金直接支付到商品劳务供应者或具体用款单位。
　　二、财政直接支付的支付类型
　　财政直接支付分工资支出、工程采购、物品及服务采购支出、其他支出四种支付类型。其中：“工资支出”用于支付预算单位的工资性支出；“工程采购”用于支付通过政府集中采购方式进行采购的工程支出；“物品及服务采购支出”用于支付通过政府集中采购方式进行采购的物品及服务支出；“其他支出”用于支付除上述支付以外的其他转账支付。
　　三、预算单位办理财政直接支付业务流程
　　1、预算单位在接收到财政批复的直接支付用款计划后，可在支付系统内提出直接支付用款申请并发送，同时填写纸质《财政直接支付申请书》与相关支付手续一同报送财政局国库科。
　　2、财政局国库科受理并审核预算单位支付申请，并向代理银行发送支付指令。
　　3、代理银行接到财政发送的支付指令后，将款项支付给供应商。
　　4、代理银行完成支付并清算后，向预算单位发送《财政直接支付入账通知书》。
　　5、预算单位接到银行发送的《直接支付入账通知书》后，到财政局国库科领取加盖“财政直接支付付讫”章的《财政直接支付申请书》及所提供的相关支付附件。

财政授权支付是指预算单位按照财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。财政授权支付的流程为：由预算单位按照年初部门预算控制数或批准的部门预算(包括调整预算)按季编制分月用款计划，并向财政部门申报。财政部门批复后，每月25日向代理银行下达下一月份授权支付额度，同时通知中国人民银行或预算外非税收入资金财政专户银行。代理银行负责将授权支付额度以到帐通知书的形式通知到预算单位。预算单位在月度用款额度内，根据支出需要自行开具授权支付令并通知授权支付代理银行，由代理银行按照财政部门批复的额度从预算单位零余额账户中付款垫支。每日营业终了,财政部门从国库单一账户或预算外非税收入财政专户付款到代理银行预算单位零余额账户。财政授权支付的范围为：未纳入工资支出、工程采购支出、货物和服务采购支出管理的购买支出和零星支出。