总帐 成批分配实例

成批分配实例

 

假定帐户由三个段组成，这三个段分别是：公司、部门和帐户。您需要按照每个部门的占地面积将部门 100的月租金费用重新分配给每个部门。

部门 999 为父部门，包括除部门 100 之外的其它所有部门。部门 100 是保存所有租金费用的部门。帐户 5740 为租金费用帐户， SQFT 为统计帐户，用于记录每个部门的占地面积（平方英尺）。

根据用量进行分配的实例

要为公司 01 分配月租金费用，请定义以下成批分配公式：

	公司	部门	帐户	余额类型	相关期间	币种	金额类型
	C	C	C
A	01	100	5740	A	本期	USD	期初至今
*	C	L	C
B	01	999	SQFT	A	本期	STAT	年初至今
/	C	S	C
C	01	999	SQFT	A	本期	STAT	年初至今
	C	L	C
T	01	999	5740	A	本期	USD	期初至今
	C	C	C
O	01	100	5740	A	本期	USD	期初至今

A 行表示需要分配给所有部门的成本集。 B 和 C 这两行用于计算各部门占地面积的相对大小，它们可以访问 01-101-SQFT、 01-102-SQFT 等表单的统计帐户。其中， B 行循环计算所有部门段值， C 行计算各部门所占面积总数。

假定除部门 100 之外，公司还拥有其它三个部门： 101、 102 和 103，它们分别占用公司总面积的 45%、 30% 和 25%。这三个部门均为父部门 999 的子部门。在对租金费用为 $100,000 的会计期运行此成批分配公式时，生成的日记帐分录如下所示：

借记 01 - 101 - 5740.......45,000  租金费用 - 部门 101

借记 01 - 102 - 5740.......30,000  租金费用 - 部门 102

借记 01 - 103 - 5740.......25,000  租金费用 - 部门 103

贷记 01 - 100 - 5740.......100,000 租金费用 - 部门 100

   

    您可以在公式中使用多个循环段。例如，您可以扩大前一次分配的范围，以便将租金费用分配给组织中的所有公司和部门。

    首先定义与所有明细公司值关联的母公司段值 (99)，然后使用公司值 99 代替上述公式五个行中的 01，最后，在每行中（ C 除外）使用公司 99 的循环段类型。

	公司	部门	帐户	余额类型	相关期间	币种	金额类型
	L	C	C
A	99	100	5740	A	本期	USD	期初至今
*	L	L	C
B	99	999	SQFT	A	本期	STAT	年初至今
/	S	S	C
C	99	999	SQFT	A	本期	STAT	年初至今
	L	L	C
T	99	999	5740	A	本期	USD	期初至今
	C	C	C
O	99	100	5740	A	本期	USD	期初至今

    A 行表示需要分配给所有部门的成本集。 B 和 C 这两行用于计算各部门占地面积的相对大小，它们可以访问 01-101-SQFT、 01-102-SQFT 等表单的统计帐户。其中， B 行循环计算所有部门段值， C 行计算各部门所占面积总数。

增量成批分配实例

    假定您要重新分配调整后的成本集，而又不想冲销由上一次成批分配创建的已过帐日记帐批，则您需要定义抵销帐户不同于成本集的 “成批分配 ”公式：

	公司	部门	帐户	余额类型	相关期间	币种	金额类型
	C	C	C
A	01	100	5740	A	本期	USD	期初至今
*	C	L	C
B	01	999	SQFT	A	本期	STAT	年初至今
/	C	S	C
C	01	999	SQFT	A	本期	STAT	年初至今
	C	L	C
T	01	999	5740	A	本期	USD	期初至今
	C	C	C
O	01	100	5740	A	本期	USD	期初至今

下面的实例将建立与上例相同的成批分配，不同之处在于分配金额为增量更改。原始成批分配使用的成本集为 $100,000，因而日记帐分录的表现形式如下：

 

借记 01 - 101 - 5740.......45,000  租金费用 - 部门 101

借记 01 - 102 - 5740.......30,000  租金费用 - 部门 102

借记 01 - 103 - 5740.......25,000  租金费用 - 部门 103

贷记 01 - 100 - 5740.......100,000 租金费用 - 部门 100

    现在，假定以后要对增加了 $10,000 且总额达到 $110,000 的租金成本集进行重新分配，则在增量模式下对成本集为 $110,000 的会计期运行同一成批分配公式时，总帐管理系统只会分配成本集的调整金额，即 $10,000。所生成的日记帐分录如下所示：

借记 01 - 101 - 5740.......4,500  租金费用 - 部门 101

借记 01 - 102 - 5740.......3,000  租金费用 - 部门 102

借记 01 - 103 - 5740.......2,500  租金费用 - 部门 103

贷记 01 - 100 - 5740.......10,000 租金费用 - 部门 100

    在将该日记帐分录过帐后，租金费用帐户的余额为：

01 - 101 - 5740.......49,500  租金费用 - 部门 101

01 - 102 - 5740.......33,000  租金费用 - 部门 102

01 - 103 - 5740.......27,500  租金费用 - 部门 103

01 - 100 - 5740.......110,000 租金费用 - 部门 100

    现在，假定以后需要对减少了 $30,000 且总额达到 $80,000 的租金成本集进行重新分配，则在增量模式下对租金费用为 $80,000 的会计期运行同一成批分配公式时，总帐管理系统将生成如下日记帐分录：

借记 01 - 100 - 5740.......30,000  租金费用 - 部门 100

贷记 01 - 101 - 5740.......13,500  租金费用 - 部门 101

贷记 01 - 102 - 5740.......9,000   租金费用 - 部门 102

贷记 01 - 103 - 5740.......7,500   租金费用 - 部门 103

    在将该日记帐分录过帐后，租金费用帐户的新余额为：

01 - 101 - 5740.......36,000  租金费用 - 部门 101

01 - 102 - 5740.......24,000  租金费用 - 部门 102

01 - 103 - 5740.......20,000  租金费用 - 部门 103

01 - 100 - 5740.......80,000  租金费用 - 部门 100

    由此可见，如果对生成的增量成批分配日记帐分录进行过帐，则由公式 A x B/C 计算所得的已分配额将替换现有目标余额。

    警告： 在使用成批分配或成批预算时，请使用那些仅从增量和正常成批分配和成批预算中接收所有活动的帐户，以确保总帐管理系统为增量分配使用精确的目标帐户余额。