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证券交易公允价值计算

 
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  业务类型 市价 成交数量 成本余额 库存数量 公允值 市值
1月底 结余 100 0 0 0 0  
  证券买入 100 1000 100000 1000 0  
  证券卖出 110 400 60000 600 0  
2月底 结余 120   60000 600 12000 72000
  证券卖出 130 200 40000 400 -4000  
  证券买入 140 300 82000 700    
3月底   140   82000   8000 98000
               
               
说明:1.证券买入时,不计算公允值.
     2.证券卖出时:如果此时上期末公允值余额为零,则不计算;如果公允值不为0,则做冲的公允值等于-(成交数量*上期公允值)/库存数量,并且做冲的公允值不可超过上期公允值余额.
     3.期末公允值=市值-成本余额-(上期公允值余额+本期公允值),期末公允值计算可以为负.

               
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