ofbiz 业务代码剖析 (3)

3 自动生成凭证

  主要发生在采购 销售 和 生产 的业务发生后，自动生成财务凭证

  采购业务的会计分录

  入库时

  借：库存商品 (1243)
    
    贷：材料采购 (1201)

  收到发票时
 
  借：材料采购 (1201)
      应交税费-应交增值税（进项税）(21710101)

    贷：应付账款 (2121)

 

  付款时

  借：应付账款 (2121)
 
    贷：银行存款 (1002)


  销售业务的会计分录

  销售出库时

  借：主营业务成本 （6401）
    贷：库存商品 （1243）


  开出发票时

  借：应收账款 (1131)
    贷：主营业务收入 (6001)
        应交税费-应交增值税（销项税）（21710105)
 
 
  对方付款时

  借：银行存款（1002）

   贷：应收账款 （1131）

  在销售 出库 收款时，系统都能自动生成会计凭证，金额从单据中提取，而记账科目则需要预先定义，也就是说，你要指定你的科目表中的哪个科目对应主营业务收入，比如6001，哪个对应应收账款，比如1131，那个对应应交增值税（销项税），一般都是2171
 
  生产则涉及到 原材料科目（比如1211），在产品科目（1241），生产成本科目（4101），制造费用科目（4105）的指定

  由于国外erp软件一般没有委外加工的功能，需要做变通处理，可以设置虚拟仓库，纪录委外发出原材料，科目上相应的要设置 委托加工物资 科目

  发出材料时

  借：在途物资
    贷：原材料

  收到委外加工产品时

  借：委托加工物资
    贷：在途物资

  一个比较复杂的问题就是，商品入库时，没有收到发票，就会以订单价格或标准价格入库，入库后下月收到发票，如果发票价格与入库价格不一致，国外软件一般计 入 库存差异，而国内是计入 材料成本差异 科目，另外，应收应付账款是出入库确定，还是开票确认，也会涉及到不同的会计处理，需要增加 库存商品-销售 及 应计负债（未税价）等中间科目



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附录

ofbiz快速操作流程

by ljh

1 建立一个类型为原材料的产品m1,和类型为成品的产品p1

2 建立一个角色类型为供应商的客户组g1,和类型为客户的客户k1

3 设置产品m1 p1的价格和供应商价格

4 设置产品m1 p1的仓库为ofbiz的webstore,位置，并初始化库存各6000个

5 建立一个销售订单，销售p1给k1,店铺为ofbiz的电子商务店铺，从webstore出货

6 建立一个货运计划，交付p1

7 到仓库执行分拣和验证包装

8 建立一个销售发票，和销售付款，与发票匹配

9 建立一个采购订单，从g1采购原材料m1

10 到仓库接受库存m1

11 开采购发票，采购付款，与采购发票匹配

12 新建一个规程任务rtask1

13 新建一个p1的物料清单，子项为m1,数量1，规程任务rtask1

14 建立一个生产单，生产p1, 选择规程任务，然后开始，从仓库领料m1,完成，将生产的p1入库

15 到仓库里可以看库存明细，也可以做仓库调拨和货位移动

16 在总帐里关闭已有的会计期间，新建一个当月的会计期间

快速流程走过一遍，就可以做比较复杂的配置，比如可定制产品，虚拟，变型，特性的配置