与工资待遇有关的社保、公积金的相关知识及避税技巧

工资待遇，是不少朋友都很关心的事情，特别是对于现在正在找工作的朋友，如果能够深刻，则可以将来在谈判桌上为自己争取更多的权利。

现在首先解释一下什么社保：其实所谓的社保，其实只是一个统称，其中包含了5项，分别是：养老、失业、工伤、婚育、医疗。在广州，前4项是强制交纳的，但是婚育传说一是只有女的才有，传说二是只有广州户口才有，反正我是没有。而医疗原来是属于可交可不交的性质，所以一般的公司都不会主动给你交上医疗。但从今年5月开始，医疗也属于强制交纳的范围了，而且分为住院和重大疾病。
广州的朋友可以通过以下的网址查询自己的社保信息：http://www.gzlss.gov.cn/newhtdocs/ywdt/

其次解释一下住房公积金：其实公积金也是一个大的范围，但由于其他的项目不太常见，所以现在通指住房公积金。住房公积金主要用于个人买房、租房用途。租房如何使用我不太清楚，听说比较麻烦。而买房的话，有两种使用途径，一种是拿购房合同，去申请将以前的公积金，包括个人及单位部分，一次性取出，用于支付购房的首期款项。其后就只能在退休的时候，再一次性将你在购房之后存入的部分取出。另外一种，则是拿住房公积金去申请购房时的按揭贷款，并将每月的公积金用于支付每月的贷款。由于公积金贷款的利息比商业贷款的利息低，并且在目前来说，今年央行的加息，均没有涉及公积金贷款，只涉及了商业贷款。因此个人认为，将住房公积金通过第二种途径使用是最好的。不单利息能享受优惠，而且能有效的减轻长期供楼所带来的压力。
但在广州来说，住房公积金是可交可不交的。所以大部分公司也不提供。
广州的朋友，可以通过以下网址查询自己的住房公积金信息：http://www.gzgjj.gov.cn/

基础知识学完了之后，下面就来谈谈如何避税。但如果你的工资是不用交税的话，则可忽略以下部分，但如果有空闲，还是建议读一读。

就广州情况来说，一般的小公司，如果操作不十分正规，多数是没有社保的，那么个人来说，工资额是多少，则实拿多少。这种情况相对非常普遍。

而一些中型的公司，多数会给员工交纳社保，但他们不会是按你的真正工资额交纳，而是按照广州市最低纳税工资额交纳，即无论你的工资是2k、3k、5k还是1w，都是按照16xx这个最低额度交纳。这样一来公司可以避税，二来个人交的所得税也低，但由此产生的问题就是，个人所得到的社保额也低了。

而一些比较正规的公司，他们的则会按照你的真正工资额交纳社保，这样个人的利益就得到保证。但由此引出的问题则是个人的所得税将会提高不少。在这里，我可以教大家一个个人避税的技巧。一般这样的公司，除了交纳社保之外，也会提供住房公积金待遇。由于在公积金里，公司最低交纳的是个人工资额的8%，一般公司也只会交这个数，而个人的则是工资额的8%-20%。注意，这里说的工资额是指税前的。那么如果个人想避税的话，可以将个人交纳部分的基数从8%开始调整，或者甚至调整到20%。这样个人交纳的所得税则可相应的减少。因为个人所得税的工资基数可以简单参照以下公式：
税前工资总额-社保个人部分-住房公积金个人部分
因此最好的避税效果是通过加大住房公积金个人部分交纳的基数，从而把最后的工资基数下调一个纳税档次。
但从投资、理财的角度来说，如果个人有比较好的渠道，则无需为小小的一百几十的税费而去把自己的工资放到住房公积金里。因为在纳入了目前的通货膨胀率之后，住房公积金的回报率是负的。因此，应该付出这一百几十的税费，而把死钱变为活钱去投资，争取获得更好的收益。

下面简单提一下广州和上海工资结构的区别。广州一般是不会提“X金”这个说法，而是说社保、住房公积金等。而上海，则是把社保里面的项目拆分出来，独立成为“金”。听朋友说，上海最少是4金，分别是养老、失业、医疗、住房。而最多的是8金，具体项目我就不太清楚了。

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